وقتی صحبت از افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص می‌شود، در واقع صحبت از یک تصمیم استراتژیک است که می‌تواند آینده شرکت را دگرگون کند. چه از طریق آورده نقدی سهامداران باشد، چه از طریق سود انباشته یا حتی تجدید ارزیابی دارایی‌ها، این فرآیند نه‌تنها باعث تقویت اعتبار مالی شرکت می‌شود، بلکه موقعیت رقابتی آن در بازار را نیز بهبود می‌بخشد. به همین دلیل بسیاری از شرکت‌ها پس از ثبت و طی کردن چند سال فعالیت، تصمیم می‌گیرند با افزایش سرمایه وارد مرحله جدیدی از رشد شوند.
ثبت شرکت اولین گام جدی برای ورود به دنیای کسب‌وکار رسمی است؛ اما تنها با ثبت شرکت مسیر رشد و توسعه متوقف نمی‌شود. یکی از مهم‌ترین ابزارهای رشد، افزایش سرمایه است که به شرکت‌ها امکان می‌دهد توان مالی خود را ارتقاء دهند و در پروژه‌های بزرگ‌تر و سودآورتر حضور پیدا کنند. این موضوع به‌ویژه در شرکت‌های سهامی خاص اهمیت بیشتری دارد، چراکه ساختار سهامداران و قوانین حاکم بر آن‌ها انعطاف مناسبی برای جذب سرمایه و گسترش فعالیت فراهم می‌کند.
مزیت اصلی افزایش سرمایه در شرکت سهامی خاص این است که راهکاری قانونی و اثربخش برای تأمین منابع مالی بدون نیاز به استقراض‌های سنگین محسوب می‌شود. این اقدام باعث افزایش اعتماد شرکای تجاری و مشتریان می‌شود و حتی می‌تواند زمینه‌ساز ورود شرکت به بازارهای تازه باشد. بنابراین اگر شما به دنبال تثبیت جایگاه کسب‌وکار خود پس از ثبت شرکت هستید، باید افزایش سرمایه را به‌عنوان یک استراتژی کلیدی در نظر بگیرید.
افزایش سرمایه از طریق مطالبات حال شده سهامداران
سرمایه معانی مختلفی می‌تواند داشته باشد. معنی دقیق سرمایه بستگی به مفهمومی که این واژه در آن مورد استفاده قرار می‌گیرد, دارد اما عموماً به منابع مالی مورد استفاده اطلاق می‌گردد. در علم اقتصاد نیز به معنای حق یا علاقه صاحبان یک شرکت نسبت به دارایی آن می‌باشد.
سرمایه از کم نمودن بدهی‌های شرکت از جمع دارایی آن بدست می‌آید. به‌طور کلی هر نوع دارایی‌های مالی نظیر وجه نقد, کارخانه‌ها, ماشین‌آلات و تجهیزات مورد اختیار شرکت‌ها را سرمایه گویند. همان‌طور که متوجه شدید سرمایه همیشه پول نقد نیست. پول را صرف خرید کالا‌ها و خدمات مصرفی می‌نماییم و سرمایه شامل اتومبیل, برند‌ها, نرم افزارها شخصیت حقوقی می‌شود که به کمک آن‌ها می‌توان ثروت آفرید. در حقیقت سرمایه به نسبت پول طول عمر بیشتری دارد.
تقسیم‌بندی کلی سرمایه شرکت‌ها
سرمایه به‌طور کلی به چهار دسته تقسیم می‌شود:
سرمایه اقتصادی
سرمایه اجتماعی
سرمایه فرهنگی
سرمایه نمادین
دسته بندی سرمایه شرکت ها در اقتصاد
البته در اقتصاد سرمایه به نحوه دیگری دسته‌بندی می‌شود و از این قرار است:
سرمایه در گردش
که به آن مقدار از دارایی جاری گفته می‌شود که از محل منابع مالی بلند مدت شرکت تامین می‌گردد.
سرمایه ثابت
که به بخشی از سرمایه اطلاق می‌شود که به‌صورت وسایل و ابزار و تجهیزات مورد استفاده قرار می‌گیرد.
سرمایه سهمی
کل سرمایه‌گذاری صاحبان یک واحد اقتصادی از راه خرید را می‌گویند.
سرمایه ربایی
بخشی از سرمایه است که صرفا در حوزه گردش پول و بدون هیچ فعالیتی در پروسه‌های تولید و توزیع کالا جریان دارد.
افزایش سرمایه از محل تجدید ارزیابی دارایی
همان‌طور که می‌دانید قیمت اموال به مرور زمان تغییر می‌یابد و یا شرکت به هر دلیلی متحمل ضرر می‌شود و یا از فروش محصولی سود می‌کند. بنابراین پس از مدتی دارایی شرکت به اندازه‌ای که روز اول ثبت کرده است, نخواهد بود. شرکت‌ها به منظور تامین منابع برای طرح‌های توسعه‌ای, پاسخگویی به نیاز نقدینگی خود, اقدام به افزایش سرمایه شرکت خود می‌نمایند. در‌واقع راهکاری است برای اصلاح و بهبود ساختار مالی شرکت‌ها.
افزایش سرمایه شرکت با توجه به ساختار آن شرکت, می‌تواند متفاوت باشد. در شرکت‌های سهامی خاص افزایش سرمایه به معنی افزایش اسمی میزان سرمایه ثبت شده می‌باشد. فی‌الواقع به معنی افزایش تعداد سهام منتشر شده توسط شرکت است.
مطالبات حال شده سهامداران
ابتداء به بررسی مفهوم مطالبات حال شده می‌پردازیم:
به طلبی که سهامداران به هر نحوی از شرکت دارند مطالبه گفته می‌شود. سهامداران شرکت می‌توانند در هنگام افزایش سرمایه, به جای این‌که به شرکت پول وارد یا واریز کنند, از مبلغ مطالبات حال شده خود برداشت کنند.
به‌طور مثال اگر شما از صاحبان سهام یک شرکت باشید و در صورت‌های مالی خود مقداری بدهی داشته باشید که سر رسید آن نزدیک باشد, اگر در مجمع عمومی فوق العاده این نوع افزایش سرمایه تصویب گردد, سهامی جدید توسط شرکت منتشر می‌شود و در اختیار طلبکارانی که مایل به پذیره‌نویسی سهام جدید هستند, گذاشته می‌شود. در‌واقع در این روش در صورت موافقت طلبکار به جای دریافت وجه نقد به سهامدارن, سهم جدید تعلق می‌گیرد.
تهاتر سرمایه شرکت با بدهکاران در افزایش سرمایه مطالباتی
حال فرض کنید شما صاحب یک شرکتی باشید که مبلغ زیادی بدهی دارد و می‌بایست تا سر ماه این بدهی‌ها را پرداخت کنید, شما می‌توانید به‌جای این که به طلبکاران وجه نقد بدهید, آن‌ها را در سهام شرکت خود شریک کنید. در این‌صورت بدهی‌های شرکت شما کاهش یافته و سرمایه آن نیز افزایش می‌یابد بدون این‌که وجه نقدی از شرکت خارج و یا به آن وارد گردد.
زمان افزایش سرمایه مطالباتی
معمولاً اعضاء هیئت مدیره زمانی اقدام به افزایش سرمایه از طریق مطالبات حال شده می‌گیرند که اولاً اندوخته در شرکت رو به اتمام باشد, دوماً نیاز به منابع مالی جدید درون شرکت وجود داشته باشد.
مزایای افزایش سرمایه مطالباتی
از مزایای این روش می‌توان به تزریق نقدینگی درون شرکت و افزایش سرعت گرفتن فرآیند‌های توسعه‌ای و سود‌آوری بلند مدت برای شرکت و امثال این موارد می‌شود اشاره کرد.
مطالعات نشان می‌دهد درصدی از افزایش سرمایه‌های قابل توجه شرکت‌ها در سال مالی جاری از مطالبات حال شده و آورده نقدی سهامداران انجام گرفته است زیرا این عمل به‌منظور حفظ نقدینگی سهام سهامداران انجام می‌شود.
نحوه افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده سهامداران
نحوه افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص این‌گونه است که در ابتداء هیئت مدیره شرکت می‌بایست افزایش سرمایه و طریق آن را پیشنهاد داده و به تصویب رساند. در مرحله بعد هیات مدیره مدارک و اوراق مربوط به افزایش سرمایه را به حسابرس و یا بازرس یا بازرسان شرکت برای بررسی تحویل می‌دهد. بازرسان شرکت در‌صورت عدم وجود نقص و ایراد, آن را تایید می‌کند.
سپس شرکت صورتجلسات و اظهارنامه افزایش سرمایه را به همراه گزارش بازرس و مدارک دیگر برای اداره ثبت شرکت‌ها ارسال می‌کند و تا درج شدن نظر کارشناس در سامانه منتظر میمانیم.
در‌صورتی که کارشناس افزایش سرمایه را تایید نماید, نماینده شخصیت حقوقی می‌تواند اگهی ثبتی مربوط به افزایش سرمایه را از سایت اداره ثبت شرکت‌ها دریافت کند و پس از گذشت بیست روز اظهارنامه افزایش سرمایه که توسط اداره ثبت شرکت‌ها تائید و مهر شده است توسط پست به متقاضی تحویل داشته می‌شود. شرکت سهامی خاص می‌تواند بر اساس آگهی ثبتی افزایش سرمایه اقدام به پرداخت روزنامه رسمی (اجباری می‌باشد) و روزنامه کثیر‌الانتشار (اختیاری) برای درج اگهی افزایش سرمایه خود اقدام نماید.
اما پیشنهاد ما به شما این است که این امر تخصصی را با خیال راحت به شرکت ثبتی تیوان که از نکات و پیچیدگی‌های افزایش سرمایه‌های مطالباتی آگاهی دارند, بسپارید تا هم در وقت و هم در هزینه‌های شرکت خود صرفه‌جویی نمایید.
قوانین افزایش سرمایه شرکت سهامی خاص از محل مطالبات حال شده
در‌صورتی‌که افزایش سرمایه شرکت سهامی خاص از طریق مطالبات حال شده انجام پذیرد می‌بایست یک سری قوانین و مقررات رعایت شود که به‌شرح زیر می‌باشد:
- پرداخت سرمایه تعهدی تماماً انجام شده باشد.
- مدت تصدی سمت هیات مدیره (طبق اساسنامه دو سال شمسی) به پایان نرسیده باشد.
- مدت تصدی بازرسان (طبق اساسنامه یک سال مالی) به پایان نرسیده باشد.
- گزارش هیات مدیره تحویل بازرسان و حسابرس قانونی و سهامداران شده باشد.
- گزارش بازرسان تحویل هیات مدیره و حسابرس قانونی و سهامداران شده باشد.
- میزان ریز مطالبات حال شده تمامی سهامداران و طلبکاران مشخص شده باشد.
مدارک افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص
مدارک افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص به شرح زیر می باشد:
- مدارک هویتی شرکت (اساسنامه – اظهارنامه تاسیس – آخرین تعیین سمت هیات مدیره و تغییرات بازرسان که دارای اعتبار و روزنامه رسمی باشد)
- ارائه لیست کامل سهامدارن قبل از افزایش سرمایه.
- مشخص نمودن نوع سرمایه شرکت با‌نام و یا بی‌نام و یا ممتاز سهامداران.
- ارائه مدارک هویتی سهامداران (شناسنامه و کارت ملی یا کارت هوشمند ملی).
- ارائه مدارک هویتی مدیر‌عامل در‌صورتی که خارج از سهامدارن باشد (شناسنامه و کارت ملی یا کارت هوشمند ملی).
- ارائه مدارک هویتی بازرسان (بازرسان حقیقی: شناسنامه و کارت ملی یا کارت هوشمند ملی / بازرسان حقوقی: آخرین روزنامه رسمی موسسه به همراه معرفی‌نامه نماینده خود).
- ریز مطالبات سهامداران و بدهکاران شرکت سهامی خاص.
- در‌صورت مجوزی بودن موضوع فعالیت, اخذ مجوز از مراجع ذی‌صلاح.
- در‌صورتی که سهامداری حقوقی باشد نامه نمایندگی و معرفی شخص نماینده دارای شماره‌نامه و تاریخ (تنظیم شده توسط شرکت ثبتی تیوان).
- در‌صورتی که جلسه با حضور اکثریت سهامدارن برگزار شود آگهی دعوت روزنامه کثیر‌الانتشار که به چاپ رسیده باشد (تنظیم شده توسط شرکت ثبتی تیوان)
هزینه افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده شرکت سهامی خاص
هزینه افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص به‌شرح زیر می‌باشد:
- تنظیم و ثبت آگهی دعوت سهامداران (در‌صورت نیاز).
- تنظیم و ثبت صورتجلسه افزایش سرمایه شرکت سهامی خاص از طریق مطالبات حال شده.
- تنظیم و ثبت اظهارنامه افزایش سرمایه در تعداد نسخه قانونی.
- تنظیم و ثبت گزارش بازرسان و اعضاء هیات مدیره.
- پرداخت حق‌الثبت افزایش سرمایه در اداره ثبت شرکت‌ها که به موجب صورتجلسه افزایش سرمایه ارائه شده از طریق مطالبه می‌باشد.
- پرداخت روزنامه رسمی و کثیر‌الانتشار آگهی ثبت شده افزایش سرمایه.
- تنظیم و ثبت اشخاص حقوقی شرکت از جمله معرفی‌نامه اشخاص حقوقی و استعلام‌های مربوطه برای اشخاص حقوقی.
صورتجلسه افزایش سرمایه از محل مطالبات سهامداران
در صورتجلسه افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی می‌بایست ابتداء مشخصات شرکت از جمله نام, شماره ثبت, شناسه ملی و میزان سرمایه شرکت سهامی را بنویسید. سپس تاریخ و ساعت جلسه (مجمع عمومی فوق العاده) که با حضور کلیه یا اکثریت برگزار می‌گردد در محل قانونی شخصیت حقوقی را مشخص کنید و در رعایت ماده ۱۰۱ قانون تجارت هیات رئیسه جلسه را مشخص کنید.
دستور جلسه افزایش سرمایه مطالباتی
دستور صورتجلسه را مورد نظر افزایش سرمایه – افزایش تعداد سهام می باشد. سپس متن زیر را در صورتجلسه تایپ کنید.
۱- پس از بحث و بررسی در خصوص گزارش توجیهی هیئت مدیره و بازرس یا بازرسان قانونی شرکت که همگی موید ضرورت افزایش سرمایه شرکت می‌باشد مجمع عمومی فوق العاده به اتفاق آراء و با عنایت به مواد ۱۶۵ و ۱۵۸ و ۱۶۰ و ۱۶۱ قانون تجارت تصویب نمود که سرمایه ثبتی شرکت از مبلغ … ريال به مبلغ … ریال از محل مطالبات حال شده سهامداران از طریق صدور سهام جدید افزایش یافت. لذا پس از افزایش تعداد سهام ماده قانونی اساسنامه شرکت به شرح ذیل اصلاح گردید: (قابلیت تفویض اختیار به هیات مدیره دارد)
۲- ماده قانونی اساسنامه: سرمایه شرکت مبلغ … ریال منقسم به … سهم … ريالی با‌نام/بی‌نام که تماماً پرداخت شده می‌باشد. (تعداد سهم از … سهم به … سهم افزایش یافته است)
پیوست‌های صورتجلسه افزایش سرمایه مطالباتی
سپس در انتهاء به یکی از اعضاء هیات مدیره یا سهامداران وکالت با حق توکیل به غیر می‌دهید که در‌صورت آگهی شدن صورتجلسه تنظیم شده توسط شما به اداره ثبت شرکت‌ها مراجعه و آگهی ثبت را تحویل بگیرد.
در صورتجلسه افزایش سرمایه مطالباتی می‌بایست میزان سهام سهامداران قبل از افزایش سرمایه و بعد از افزایش سرمایه مشخص شود. حتماً ارزش سهام را درست بنویسید. گزارش هیات مدیره و بازرسان پیوست صورتجلسه شود و میزان مطالبات سهامداران و بدهکاران در یک برگه نوشته شود و به تائید بازرسان, هیات مدیره و هیات رئیسه برسد.
توجه داشته باشید اظهارنامه افزایش سرمایه در دو نسخه را پیوست صورتجلسه به اداره ثبت شرکت‌ها ارسال کنید.
سخن آخر در خصوص افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص
شرکت ثبتی تیوان برای تغییر سرمایه شرکت شرکت سهامی خاص از طریق مطالبات حال شده سهامداران و اعلام هزینه افزایش سرمایه مطالباتی شرکت سهامی خاص شما از هرکجا آمادگی همراهی را دارد.
ثبت تیوان اولین در بهترین‌ها
پاسخ: در شرکت‌های سهامی خاص به دلیل ساختار سهامداری محدودتر و قوانین خاص، فرآیند افزایش سرمایه ساده‌تر ولی نیازمند تصمیم‌گیری دقیق سهامداران است.
پاسخ: روش‌هایی مانند آورده نقدی سهامداران، انتقال سود انباشته، تجدید ارزیابی دارایی‌ها و تبدیل بدهی به سهام.
پاسخ: بله، تمامی تغییرات مربوط به سرمایه باید در اداره ثبت شرکت‌ها ثبت و در روزنامه رسمی آگهی شود.
پاسخ: معمولاً زمانی‌که شرکت قصد توسعه فعالیت، جذب سرمایه‌گذار یا ورود به بازارهای جدید دارد، بهترین زمان برای افزایش سرمایه است.
پاسخ: بسته به روش انتخابی و حجم سرمایه، هزینه و زمان متفاوت است، اما معمولاً فرآیند بین هفت تا پانزده روز زمان می‌برد.
